Validación de modelos: cuatro elementos para determinar la precisión de sus modelos | BBA

Category: Buen Crédito
13 enero, 2021
Validación de modelos: cuatro elementos para determinar la precisión de sus modelos | BBA

La validación del modelo se define dentro de la guía regulatoria como “el conjunto de procesos y actividades destinados a verificar que los modelos se desempeñen como se espera, en línea con sus objetivos de diseño y usos comerciales”. También identifica “limitaciones y suposiciones potenciales, y evalúa su posible impacto”.

Por lo general, las actividades de validación las realizan personas independientes del desarrollo o uso del modelo. Los modelos, por lo tanto, no deben ser validados por sus propietarios, ya que pueden ser muy técnicos, y algunas instituciones pueden tener dificultades para reunir un equipo de riesgo de modelos que tenga suficiente experiencia funcional y técnica para llevar a cabo una validación independiente. Ante este obstáculo, las instituciones suelen subcontratar la tarea de validación a terceros.

Los cuatro elementos

La validación del modelo consta de cuatro elementos cruciales que deben tenerse en cuenta:

Fuente: análisis de Crowe Horwath LLP

1 Diseño conceptual

La base de cualquier validación de modelo es su diseño conceptual, que necesita una evaluación de cobertura documentada que respalde la capacidad del modelo para satisfacer las necesidades comerciales y regulatorias y los riesgos únicos que enfrenta un banco.

El diseño y las capacidades de un modelo pueden tener un efecto profundo en la efectividad general de la capacidad de un banco para identificar y responder a los riesgos. Por ejemplo, un modelo de evaluación de riesgos mal diseñado puede hacer que un banco establezca relaciones con clientes que presentan un riesgo mayor que su apetito por el riesgo, exponiendo así al banco al escrutinio regulatorio y al daño a la reputación.

Una validación debe desafiar de forma independiente el diseño conceptual subyacente y garantizar que la documentación sea adecuada para respaldar la lógica del modelo y la capacidad del modelo para lograr los resultados regulatorios y comerciales deseados para los que está diseñado.

2 Validación del sistema

Toda la tecnología y los sistemas automatizados implementados para soportar modelos tienen limitaciones. Una validación eficaz incluye: en primer lugar, evaluar los procesos utilizados para integrar el diseño conceptual y la funcionalidad del modelo en el entorno empresarial de la organización; y, en segundo lugar, examinar los procesos implementados para ejecutar el diseño general del modelo. Cuando se observan brechas o limitaciones, los controles deben evaluarse para permitir que el modelo funcione de manera efectiva.

3 Validación de datos y evaluación de la calidad

Los errores o irregularidades en los datos perjudican los resultados y pueden llevar a que una organización no identifique y responda a los riesgos. La mejor práctica indica que las instituciones deben aplicar una validación de datos basada en riesgos, lo que permite al revisor considerar los riesgos exclusivos de la organización y el modelo.

Para establecer un marco sólido para la validación de datos, la orientación indica que se debe evaluar la precisión de los datos de origen. Este es un paso vital porque los datos pueden derivarse de una variedad de fuentes, algunas de las cuales pueden carecer de controles sobre la integridad de los datos, por lo que los datos pueden estar incompletos o ser inexactos.

4 Validación de procesos

Para verificar que un modelo está operando de manera efectiva, es importante demostrar que los procesos establecidos para la administración continua del modelo, incluidas las políticas y procedimientos de gobernanza, respaldan la sostenibilidad del modelo. Una revisión de los procesos también determina si los modelos están produciendo resultados precisos, administrados de manera efectiva y sujetos a los controles apropiados.

Si se realiza de manera eficaz, la validación del modelo permitirá a su banco tener plena confianza en la precisión de sus diversos modelos, además de alinearlos con las expectativas comerciales y regulatorias del banco. Al no validar los modelos, los bancos aumentan el riesgo de críticas regulatorias, multas y sanciones.

La naturaleza compleja y que requiere muchos recursos de la validación hace que sea necesario dedicarle suficientes recursos. Un equipo de validación independiente bien versado en administración de datos, tecnología y productos o servicios financieros relevantes, por ejemplo, crédito, administración de capital, seguros o cumplimiento de delitos financieros, es vital para el éxito. Cuando se identifican deficiencias en el proceso de validación, se deben tomar medidas correctivas oportunas para cerrar las brechas.

Información del contacto

Para obtener una descripción general de los componentes de un programa de gestión de riesgos modelo, consulte el documento técnico “Gestión eficaz de riesgos modelo para instituciones financieras: los seis componentes críticos”.

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